2015建筑安装行业税企间涉税争议焦点问题处理技巧研讨会

【课程收益】

1、以建筑安装企业经营过程中的涉税业务为主线，以税企间争议为重点；
2、协助企业管理层快速建立适应企业动态发展的税务风险防范机制；
3、协助建筑安装企业准确、有效运用2015年各项税收新政；

​4、把握税制发展趋势以及对建筑安装行业产生的影响；
5、帮助企业在税务评估、税务稽查中维护自身合法权益；
6、帮助企业在遇到争议时应用哪些处理技巧和措施；
7、企业涉及纳税风险时应该做什么、按什么标准做和应该怎么做。

【主办单位】

中税经联管理咨询中心是一家立足北京辐射全国的第一家建筑安装行业财税培训、咨询机构——专业打造建筑安装行业先进财税理念的整理及文化传播。我们以“优秀的财税专家、优质的财税培训方案、优质高效的服务团队”，这三大优点，为建筑安装企业财务人员最大限度的以国家出台的财税法律法规为核心的建筑安装行业财税培训、建筑安装行业财税咨询、建筑安装行业税务顾问、建筑安装行业企业内训、建筑安装行业纳税筹划、建筑安装行业纳税健康检查等多项服务。帮助建筑安装企业降低纳税成本、减少涉税风险，帮助个人提升财税操作技能与财务管控能力。并使企业用好用活国家政策，真正做到依法纳税。

【课程大纲】

一、2015年税制改革动态分析

（一）2015年我国税收形势与改革方向

（二）营业税改增值税的新动态

（三）个人所得税改革趋势及新动态

（四）发票改革趋势及新动态

（五）与建筑安装行业相关的税收新政及影响

二、新税法下建筑安装行业税企间涉税争议焦点问题

（一）企业所得税方面

1、所得税应税收入与非应税收入的划分存在的问题
2、补贴收入、上级拨款是否纳所得税问题
3、建造合同准则确认与企业所得税收入确认的差异问题
4、以前年度应扣未扣成本费用税收处理
5、季度有利润弥补以前年度亏损存在的问题
6、旧固定资产出售与建筑材料出售的财税处理问题
7、建筑安装企业甲供材的所得税问题
8、建筑安装企业股权转让的财税处理问题
9、集团公司间划拨资产的财税处理问题
10、建筑安装企业非货币资产投资财税处理问题
11、建筑安装集团公司组织结构调整的财税处理问题
12、居民企业之间投资收益纳税问题
13、未取得合法票据税前扣除方面存在的问题
14、建筑企业能否适用研发费用加计扣除的问题
15、非金融机构统借统还业务征税问题
16、集团公司间资金拆借所得税争议问题
17、应付账款调增征税存在的问题
18、关联企业借款不收利息存在的问题
19、清算所得弥补亏损的政策理解存在的问题
20、应税凭证、非应税凭证、免税凭证的税前扣除问题
21、投资损失如何从股权投资收益中扣除问题
22、季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员等工资薪金扣除问题
23、企业接受外部劳务派遣用工的费用扣除与2015所得税新政
24、解除劳动合同而支付的一次性补偿扣除问题
25、差旅费、招待费、会议费支出在税前扣除问题
26、员工旅游费用税前扣除问题
27、咨询费支出、绿化费支出在税前扣除问题
28、房地产企业以房抵债建筑施工企业税务处理问题
29、企业当年实际发生的成本费用，未能及时取得有效凭证的处理问题
30、汇缴结束后，税务机关发现企业未取得合法凭证的处理问题
31、工程施工、工程结算、主营业务收入间的所得税协调问题
32、企业混合性投资业务企业所得税处理问题
33、固定资产改建支出、大修理费用是否计入原值问题
34、资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票计税基础确认问题
35、跨地区经营企业所得税汇总纳税分支机构年度纳税申报问题
36、建筑安装企业跨区域的分支机构、项目部所得税协调问题
37、BT建设项目、BOT建设项目的会计处理与所得税处理
38、PPP建设项目的会计处理与所得税处理

（二）建筑安装企业个人所得税方面

1、建筑安装企业为个人缴付和个人缴付的社保费缴纳个人所得税问题
2、为职工发的福利缴纳个人所得税问题
3、建筑施工企业跨区域个人所得税协调2015新政
4、企业职工出差补助“车改补贴”等是否计入工资薪金所得征收个人所得税问题
5、全年一次性奖金的个税计算问题
6、个人股权平价和低价转让个人所得税问题
7、企业用盈余公积、资本公积金转增注册资本缴纳个税问题
8、个人非货币资产投资新政与纳税争议协调
9、企业为雇员缴纳企业年金缴纳个税问题

（三）建筑安装企业营业税方面

1、建筑安装企业混合销售的营业税处理
2、建筑安装企业预收工程款的营业税处理
3、建筑安装企业EPC项目的增值税、营业税处理
4、建筑安装企业甲供材营业额确认与发票开具问题
5、BT模式的营业税纳税处理争议
6、建筑安装企业营业税纳税时点与企业所得税纳税时点差异协调
7、营业税纳税申报与企业所得税纳税申报差异协调、

（四）建筑安装企业营改增前期过渡事项

1、建筑安装企业跨期老合同的纳税处理问题
2、营改增后跨区域所得税协调问题
3、营改增后建筑安装企业资质共享解决方案
4、营改增前期发票的梳理与供应商筛选
5、营改增期间国、地税之间纳税事项协调
6、营改增期间地税评估检查注意事项
7、营改增后国税评估检查注意事项