2020业税大数据融合下2020年所得税汇算清缴税务风险化解与案例分析

一、企业所得税汇算清缴战前年终决算准备

1．财务报表的报送有哪些要求？

2．税收优惠事项涉税资料准备有哪些要求？

3．2019年哪些最新政策必须掌握？

二、企业所得税度汇算清缴重点事项纳税调整与风险应对

（一）收入总额的纳税调整与风险应对（结合新准则）

1．收入总额确认的基本规则

2．赊销方式销售收入的纳税调整

3、分期收款方式销售收入的纳税调整

4．预收方式销售收入的纳税调整

5、营销赠送方式销售收入的调整

6．视同销售销售收入的纳税调整（捐赠、积分兑换）

7、建安企业超过12个月工程收入的纳税调整

8、房开企业销售未完工产品收入的纳税调理

（二）扣除项目的纳税调整与风险应对

1．税前扣除项目的基本规则

2．怎样取得合法有效扣除凭证？

3．职工薪酬支出的纳税调整

4．业务招待费支出的纳税调整

5．广告费和业务宣传费支出的纳税调整

6．借款费用的纳税调整

7、佣金和手续费支出的纳税调整

（三）资产处理的纳税调整与风险应对

1．资产评估增值的纳税调整

2．资产折旧、摊销的纳税调整

3．资产损失的纳税调整

（四）特殊事项的纳税调整与风险应对

1．政府补助收入纳税调整

2．投资收益类项目的纳税调整（金融产品、长期股权）

3．企业重组的纳税调整

4．政策性搬迁业务的纳税调整

（五）税收优惠类项目的纳税调整与风险应对

1、如何享受企业所得税税收优惠？

2．股息红利如何享受税收优惠？

3．研发费如何享受加计扣除税收优惠？

4．技术转让项目如何享受税收优惠？

5．投资于创业投资企业如何享受税收优惠？

6．小型微利企业如何享受减免税收优惠？

7．高新技术企业如何享受减免税收优惠？

8、叠加享受减免税优惠如何调整？

三、个人所得税汇算清缴最新文件解读

（一）居民个人综合所得如何进行汇算清缴

1、正常工资薪金、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的预扣预缴与汇算清缴如何协调

2、一次性工资薪金的如何扣缴（一次性奖、提前解除合同补偿、提前退休补贴、股权激励）

3、扣缴义务人办理汇缴和委托汇缴如何操作

4、汇算清缴申报地点如何确定

5、提交资料和留存备查资料有哪些

6、法律责任与信用管理

（二）居民个人境外所得如何进行税收抵免

1、如何判断所得来源于境外

2、抵免税额如何计算

3、哪些情况不可抵免

4、走出去”个人如何扣缴个税？

5、外币如何折算

6、申报期限与申报地点如何确定

（三）个人公益慈善捐赠如何申报扣除

1、个人公益捐赠支出在各项目扣除的基本规则

2、个人捐赠非货币性资产的，如何确定捐赠额？

3、综合所得公益捐赠支出如何扣除

4、经营所得公益捐赠支出如何扣除

5、分类所得公益捐赠支出如何扣除

6、非居民个人公益捐赠支出如何扣除

7、捐赠票据和留存备查资料

四、现场疑难问题解答(纸质问题请提前打印或书写工整)

-会议门票-

【培训费用】单次1980元/人（包含培训、增值税发票、资料、场地、茶点、中餐等）交通住宿自理，可代订协议价住宿。