2019多重监管环境下建筑企业涉税疑难问题实务操作、税收筹划与涉税风险防控专题培训班（南京）

【课程大纲】

第一部分建筑企业重要税收新政策解析

1、增值税税率和扣除率下调，对建筑企业有什么影响，对甲方和分供商应分别采取什么样的应对策略？
2、不动产分两年抵扣变一次性抵扣，应当如何填报申报表，如何进行会计核算？
3、旅客运输服务允许抵扣，专票、电子普通发票、客票行程单、火车票等应如何计算税额，如何申报，如何进行会计
4、什么是加计抵减？建筑企业如何才能适用加计抵减?加计抵减如何申报，如何进行会计处理？
5、留抵退税需要满足哪些条件？如何办理？留抵退税以后，城建税和教育附加会多交吗？
6、小微企业免征增值税、小型微利企业适用低税率缴纳企业所得税，对建安企业有什么影响？应当如何操作最有利？核定征收企业所得税企业能否享受小型微利企业所得税优惠政策？
7、“六税两费”减半征收，包括哪些内容，适用哪些企业，是否可以叠加享受？
8、小规模纳税人和一般纳税人哪个更优？一般纳税人资格登记有哪些注意事项，一般纳税人转登记为小规模纳税人，应如何操作？
9、公益性捐赠可结转三年扣除，扶贫捐赠可以全额扣除，建筑企业应当如何操作才能税前扣除？
10、500万元以下固定资产可以一次性税前扣除，建安企业应如何进行会计核算，如何填报申报表？
11、企业所得税季度预缴申报表有什么变化？异地施工预缴0.2%企业所得税可否在季度预缴时抵减，核定征收和查账征收建安企业如何填报？
12、个税手续费返还是否有70万元限制？应计入哪个会计科目，是否缴纳增值税和企业所得税？发给办税人员，是否不需要扣缴个人所得税？
13、各地代开发票规定不再征收个税，建安企业如何代扣代缴或预扣预缴？班组长（包工头）代开发票给建筑业，税点是多少？建筑业还要扣缴个人所得税吗？
14、2019年后发放全年一次性年终奖应如何缴纳个人所得税？并入综合所得或单独计税，如何操作对个人最合算？

第二部分实名制用工中的社保和财税问题

1、最新发布的《建筑工人实名制管理办法（试行）》主要内容包括什么，对建安企业用工有什么影响？
2、总包或业主通过农民工专用账户向劳务公司下属工人支付工资，劳务公司是否需要确认收入，是否需要开具发票，成本如何确认？个人所得税由谁来扣缴?
3、如何判断工资薪金所得和劳务报酬所得？与农民工没有签订劳动合同，未缴纳社保，是否需要按照劳务报酬所得扣缴个人所得税？
4、劳务资质取消，对总承包企业、专业承包企业和劳务企业有什么影响？
5、社保征管体制改革有什么新动向，不同用工模式下社保缴纳义务人分别是谁？建安企业应当如何应对社保征管体制改革？
6、我国现行社保制度：参保人员、缴费基数。
7、建筑企业工伤保险有什么特殊规定?工伤保险与雇主麦任险、公众责任险有什么异同点?
8、自有工人用工模式下的财税处理。
9、劳务分包用工模式下的财税处理。
10、劳务派造用工模式下的财税处理。
11、退休返聘人员、临时工、季节工等涉税处理。
12、建造师等挂证人员，只上社保，不发工资，是否需要做全员全额扣缴明细申报？
 

第三部分建筑企业疑难财税问题筹划与实操

1、异地施工被核定征收个人所得税，如何才能造免？已被核定征收工资薪金所得个税，还需要再做全员全额扣缴申报吗？
2、个人所得税的代扣代缴、预扣预缴、汇算清缴分别代表什么意思？用于哪些场合？未履行扣缴义务有什么风险？
3、什么是经营所得，哪些人缴纳经营所得，经营所得有几种征收方式？
4、个人从单位借款，以及个人借款给单位，涉及什么风险？应如何操作？
5、自个人租入不动产、机械设备等机械费，涉及哪些税种，如何操作最规范？
6、小规模纳税人时期中标，施工过程中变成一般纳税人，存量项目应如何操作？
7、简易计税项目差额征税，是否可以跨项目扣除分包款？一般计税项目销项抵扣进项，是否可以跨项目抵扣?异地项
目差额预缴增值税，是否可以跨项目扣除分包款？已预缴增值税款抵减应纳税额，是否可以跨项目抵减？
8、建筑企业食堂购买食材等小额零星经营业务，可以收款凭证作为税前扣除凭证，是否还需要扣缴对方个人所得税？
9、甲方直接向总包企业的材料供应商或劳务分包单位支付款项，不符合三流一致，应如何操作？
10、公司一项目部、总公司一分公司、母公司一子公司等不同模式下，涉及哪些税种，应如何操作？独立核算的分公司和非独立核算的分公司有什么区别？
11、企业所得税由核定改为查账征收，存量老项目无法取得发票应如何操作？

第四部分建安企业涉税风险防控策略

1、建安企业的增值税和企业所得税税负率大体是多少，如何计算，如何规划和控制?
2、什么是税收黑名单，上了税收黑名单有什么后果？
3、纳税信用等级对企业有什么影响，具体评分标准是怎么规定的？建安企业有哪些易扣分点？
4、建安企业资金收付存在哪些涉税风险？应如何规范？
5、异地施工或者收取预收款应预缴税款而未预缴，或者未办理跨区域涉税事项报验证明，会有什么后果？
6、异地施工发生纳税义务，或者收到预收款，最晚应什么时候预缴增值税，未按规定预缴存在什么风险？
7、不符合简易计税条件的项目，而对外开具了3%发票，存在什么风险？建安企业进项税额抵扣存在哪些风险点？
8、建安企业收入确认未按照完工百分比法，而是根据开票金额或者业主计量金额确认，存在什么风险？
9、已向分包商、供应商支付款项，但未及时取得发票或取得发票不合规，在增值税和所得税上存在什么风险？分供商拒不开具发票怎么办？
10、建安企业个人所得税常见风险点包括哪些？个人要求税款由建安企业承担，应如何操作？
11、现行税收政策规定的税收台账有哪些，应当如何建立？未按规定建立税收台账有什么风险？
12、税收优惠事项办理以及资产损失扣除，无需备案审批和报送资料，实务操作中有哪些关键点？
 

-会议门票-

普通票：2980元/人，含培训费、资料费、培训首日与次日中餐、茶歇及现场咨询。